Předčasný důchod (předčasný odchod do důchodu) je možnost odejít do starobního důchodu o několik let dříve, než je tzv. důchodový věk. Obvykle tuto možnost využívají lidé, kteří nemají práci nebo už nechtějí pracovat. Alternativou ke krácenému předčasnému důchodu je předdůchod.
Abyste mohli nastoupit do předčasného důchodu, je požadováno:
- splnit podmínku minimálně 35 let doby placení sociálního pojištění (platí pro odchod do důchodu v r. 2018 a později) nebo minimálně 30 let bez náhradních dob pojištění
- dosáhnout požadovaného minimálního věku
Doba pojištění pro předčasný důchod
Do doby pojištění se vám tak jako v případě řádného starobního důchodu počítá také takzvaná náhradní doba pojištění.
Tedy například čas, kdy jste pečovali o dítě do 4 let věku, vykonávali vojenskou službu, pobírali invalidní důchod třetího stupně, studovali jste střední, vyšší odbornou nebo vysokou školu (od 18 do 24 let) a nebo jste pečovali o osobu závislou na pomoci jiné osoby. Tato všechna období života se do rozhodné doby počítají.
Výše předčasného důchodu
O kolik se vám zkrátí výše starobního důchodu, pokud nastoupíte předčasně.
Kdy do předčasného důchodu
Je-li důchodový věk nižší než 63 let, může být předčasný starobní důchod přiznán nejvýše o 3 roky dříve před dosažením důchodového věku. Je-li důchodový věk alespoň 63 let, může být předčasný starobní důchod přiznán až o 5 let dříve, ale ne dříve než od dosažení 60 let věku. Pokud je tedy důchodový věk občana, např.
63 let a 8 měsíců, může jít do důchodu nejvýše o 3 roky a 8 měsíců dříve; občan s důchodovým věkem 64 let a 2 měsíce může jít do důchodu dříve nejvýše o 4 roky a 2 měsíce atd. Teprve lidé, jejichž důchodový věk je 65 let, budou moci mít předčasný starobní důchod přiznaný o celých 5 let dříve před dosažením důchodového věku.
Předčasný odchod do důchodu krácení
V případě přidělení předčasného důchodu se vám výsledný důchod snižuje v závislosti na tom, kdy o předčasný důchod žádáte.
Sazba procentní výměry důchodu se snižuje za každé devadesátidenní období před řádným důchodem, konkrétně takto:
- o 0,9 % výpočtového základu za každých 90 dnů od 0 do 360 kalendářních dnů,
- o 1,2 % výpočtového základu za každých 90 dnů od 361. do 720. kalendářního dne,
- o 1,5 % výpočtového základu za každých 90 dnů od 721. kalendářního dne.
Příklad snížení výše důchodu podle doby nástupu na předčasný starobní důchod
redukovaný vyměřovací základ 16 000 Kč, doba pojištění 42 let.
| Důchod přiznán dříve | Krácení sazby procentní výměry důchodu o | Krácení výměry důchodu v Kč |
| o 90 dní | 0,9 % | 144,- |
| o 180 dní | 1,8 % | 288,- |
| o 360 dní | 3,6 % | 576,- |
| o 720 dní | 8,4 % | 1 344,- |
| o 1 080 dní | 14,4 % | 2 304,- |
| o 1 440 dní | 20,4 % | 3 264,- |
| o 1 800 dní | 26,4 % | 4 224,- |
Takže čím dříve jdete do důchodu, tím nižší důchod dostanete. Je důležité si propočítat, jestli je to pro vás výhodné, i z pohledu možnosti přivýdělku.
Předčasný důchod a přivýdělek
Podstatný je také fakt, že v případě, kdy je vám přidělen předčasný důchod, máte následně velmi omezené možnosti dalšího výdělku. Nelze vykonávat „výdělečnou činnost zakládající účast na pojištění“, tj. standardně pracovat či podnikat, je pouze možné si omezeně přivydělat.
- V rámci zaměstnanců je to maximálně 3.000 korun měsíčně,
- v případě dohody o provedení práce nesmí měsíční přivýdělek přesáhnout 10 tisíc korun a
- v případě podnikání nesmí vaše příjmy za rok přesáhnout hranici, která zakládá povinnost platit sociální pojištění (v roce 2019 je to příjem 78 476 korun za rok).
V momentě, kdy jednu z uvedených hranic přesáhnete, je vám předčasný důchod pozastaven a začíná se vyplácet, až když je činnost zase ukončena. Po ukončení činnosti bude procentní výměra předčasného starobního důchodu nově upravena podle doby, jakou jste odpracovali.
Začátek zaměstnání nebo podnikání jste povinni oznámit příslušné správě sociálního zabezpečení do osmi dnů od počátku činnosti.
Omezení v možnostech přivýdělku platí jen do dosažení důchodového věku.
Žádost o předčasný starobní důchod
Žádost o předčasný starobní důchod se podává osobně na OSSZ příslušné podle místa trvalého pobytu.
Předčasný důchod a standardní důchod
Předčasný starobní důchod není možné přiznat zpětně, ale nejdříve ode dne podání žádosti.
Přiznání předčasného starobního důchodu také vylučuje nárok na řádný starobní důchod, to znamená, že ani po dosažení důchodového věku se předčasný starobní důchod nemůže změnit na standardní starobní důchod.
Od dosažení důchodového věku však pro příjemce předčasného starobního důchodu platí stejná pravidla a možnosti jako pro důchodce, který pobírá řádný starobní důchod.
V předčasném důchodu je zhruba čtvrtina důchodců
Česká zpráva sociální zabezpečení uvádí, že v Česku je zhruba 2,4 milionu důchodců, přičemž v předčasném důchodu je 627 tisíc z nich. Předčasný důchod tedy pobírá zhruba čtvrtina všech důchodců, i když nárok na něj má skoro polovina z nich.
Důvodem je to, že ne každému se předčasný důchod vyplatí. Je výhodný především pro lidi s nižšími příjmy a nebo pro lidi, kteří jsou po 35 letech placení sociálního pojištění nezaměstnaní. V takovém případě se jim zpravidla vyplatí jít do předčasného důchodu. Žádost o předčasný důchod vždy posuzuje příslušná okresní
Kdy je možné „odejít“ do předčasného starobního důchodu?
Označení stránky: předčasný důchod , predcasny duchod, kdy do předčasného důchodu, kdy do predcasneho duchodu, Kdy muzu do duchodu driv, předčasný odchod do důchodu, 1 rok do predcasneho duchodu, předčasný duchod, odchod do předčasného důchodu, kdy lze do předčasnýho důchodu
Jak odejít předčasně do penze s nekráceným důchodem?
Nemáte sílu dál pracovat a důchod je stále daleko? Pokud vám do důchodového věku chybí dva roky, dá se tato doba za určitých podmínek překlenout bez toho aniž by se vám zkrátil důchod předčasným odchodem do penze nebo se dá trvalé snížení starobního důchodu alespoň částečně eliminovat. Čtěte také: Podmínky nároku na důchod se zpřísňují, dotknou se všech
Předčasný odchod do důchodu se nevyplatí
Do penze můžete odejít i před dosažením důchodového věku. Nárok na předčasný starobní důchod vám vznikne nejdříve tři roky před důchodovým věkem. Ti, kteří mají řádný důchodový věk v 63 a více letech, mohou odejít do důchodu v 60 letech. Čtěte více: Důležité změny v sociálním pojištění k 1. lednu 2010
Odchod do předčasného důchodu si ale dobře rozmyslete. Jeho přiznání je totiž nevratné a vy se tak trvale připravíte o nárok na řádný starobní důchod. Ačkoliv je základní výměra pro výpočet předčasného důchodu stejná (2170 Kč), výše procentní výměry se za každé tři měsíce předčasného odchodu do penze snižuje.
Za každý celý rok doby pojištění vám náleží 1,5 % výpočtového základu. Tato částka se ale snižuje za každých i započatých kalendářních 90 dní o které jste odešli do důchodu dříve.
O 0,9 % výpočtového základu se sníží za období prvních 720 kalendářních dnů a o 1,5 % výpočtového základu za období od 721. kalendářního dne. Výše procentní výměry se ale po tomto krácení nesmí dostat pod částku 770 Kč.
Čtěte také: Jak na výpočet starobního důchodu pro rok 2010
Na předčasný starobní důchod nemáte nárok až do dosažení důchodového věku v případě, že vykonáváte výdělečnou činnost nebo pobíráte podporu v nezaměstnanosti nebo podporu při rekvalifikaci. Čtěte více: Pracujete v penzi? Můžete si nechat zvýšit vyplácený důchod
Příklad:
Zaměstnanec byl účasten důchodového pojištění nepřetržitě od 1. 1. 1969 do 31. 12. 2009 a získal tak celkem 40 let pojištění. Jeho výpočtový základ je 12 000 Kč. Od 1. 1.
2010, tedy 3 roky (1 096 dnů) před dosažením důchodového věku, odejde do předčasného starobního důchodu. Za 720 dnů „předčasnosti“ se procentní výměra důchodu snižuje za každých 90 dnů o 0,9 %, (8 × 0,9 % = 7,2 %), a za každých i započatých 90 dnů od 721.
dne, tedy za zbývajících 376 dnů, činí snížení 1,5 %, (5 × 1,5 % = 7,5 %). Celkové snížení činí 14,7 % (7,2 % + 7,5 %).
Důchod se v tomto případě vypočítá následujícím způsobem:
- základní výměra stejná pro všechny důchody = 2 170 Kč,
- procentní výměra = za každý rok pojištění 1,5 % výpočtového základu, tj. 7 200 Kč (1,5 % x 40 × 12 000 Kč).
- Výsledná částka se snižuje o 1 764 Kč (12 000 Kč x 14,7 %) za dobu počítanou ode dne, od kterého se přiznává předčasný starobní důchod, do dosažení důchodového věku.
- Procentní výměra starobního důchodu tak činí 5 436 Kč (7 200 Kč – 1 764 Kč).
- Celková výše předčasného starobního důchodu tedy bude 7 606 Kč.
Zdroj: Česká správa sociálního zabezpečení
Zachrání vás plánovaná operace
Výrazně vám může pomoci, pokud počítáte v blízké době s operativním zákrokem a víte, že v blízké době budete v neschopnosti. V takovém případě je vhodné naplánovat tento zákrok až na dobu těsně po ukončení zaměstnání.
Pokud chcete opustit zaměstnání a nastoupíte na nemocenskou ještě v zaměstnání nebo 7 dní po ukončení pracovního poměru – tedy v ochranné lhůtě, vypočítává se nemocenská z 12 posledních měsíců, co jste v zaměstnání strávili. Čtěte také: Přiznáváte jako OSVČ minimální příjmy? Vašim nejbližším se to nemusí vyplatit
Doba, po kterou můžete čerpat nemocenskou je v tomto případě ovlivněna tím, na kolik máte vyčerpanou tzv. podpůrčí dobu. V tomto případě – jak dlouho jste v posledním půl roce před nástupem na nemocenskou marodili.
Pokud se vám podpůrčí doba nemá čím pokrátit (v posledním půl roce jste nemarodili), máte nárok čerpat nemocenskou po dobu jednoho roku.
V opačném případě se správa sociálního zabezpečení zaměří na celý rok před nástupem na nemocenskou, vypočítá dobu, po které jste byli v neschopnosti a od 12 měsíců podpůrčí doby ji odečte. Výsledku pak odpovídá váš nárok na čerpání nemocenské.
Pokud trvá vaše neschopnost déle, přibližně po 180 dnech kontaktuje správa sociálního zabezpečení lékaře. Ten musí délku vaší neschopnosti „ospravedlnit“, případně naznačit zda bude pokračovat i nadále nebo už se vás jako pacienta chystá uschopnit.
Pokud budete na nemocenské i nadále, zhruba po 300 dnech kontaktuje správa sociálního zabezpečení lékaře znovu.
Po roce je nutné, abyste navštívili přímo komisi, která posoudí, zda je váš zdravotní stav hodný dalšího prodloužení nemocenské nebo zda „je na čase“ vás uschopnit.
Pracovní úřad vás podpoří na 11 měsíců
V případě, že komise rozhodne o uschopnění, máte na vybranou předčasně odejít do důchodu nebo se přihlásit na pracovní úřad. Lidé, co jsou v evidenci úřadu práce rok před důchodem, jsou velice obtížně zaměstnatelní. V případě, že vám schází rok či dva do důchodového věku, splňujete už podmínku věkové hranice, díky které můžete nárokovat podporu v nezaměstnanosti po 11 měsíců.
Nárok na podporu vám v tomto případě vznikne pouze za podmínky, že jste v posledních třech letech alespoň jeden rok odpracovali. Není podmínkou, aby to bylo pouze v jednom zaměstnání.
Výše podpory v nezaměstnanosti se vám bude počítat z posledního odpracovaného kalendářního čtvrtletí.
Pokud byste neměli za poslední tři roky opracováno 12 měsíců, ztrácíte nárok na výplatu podpory v nezaměstnanosti. Zdravotní a sociální pojištění ale po registraci na pracovním úřadě platit nemusíte. Čtěte také: Státní sociální podpora v roce 2010
V případě, že jste ze zaměstnání odešli 24 měsíců před důchodovým věkem, 12 měsíců pobírali nemocenskou a 11 měsíců byli registrovaní na úřadu práce, do důchodu by vám měl zbýt pouhý měsíc. Pokud se po tento měsíc sami uživíte (pojistné je díky evidenci na úřadu práce hrazeno za vás), dosáhnete na důchodový věk i bez krácení vypláceného starobního důchodu.
Nepravdy o předčasném důchodu
DŮCHODY A DÁVKY
Z důvodu postupného prodlužování řádného důchodového věku uvažuje aktuálně více lidí o předčasném důchodu než v minulosti. Jaká omezení znamená volba odchodu do předčasného důchodu? Podívejme se na vybraná tvrzení o předčasném důchodu, která nejsou pravdivá.
Pro řadu lidí je předčasný důchod z pracovních, zdravotních či rodinných důvodů zajímavým řešením životní situace. Vhodné je se však na odchod do předčasného důchodu připravit. Co u předčasného důchodu neplatí?
Finanční ztráta je v řádech statisíců
Předčasný důchod je vždy nižší než řádný starobní důchod. Měsíční rozdíl je však individuální a závisí na konkrétním průběhu pojištění a především termínu odchodu do předčasného důchodu.
Krácení u předčasného důchodu se totiž provádí za každých započatých 90 kalendářních dní. Čím dříve se tedy do předčasného důchodu odejde, tím vyšší je krácení. Při finančním hodnocení je však na druhou stranu nutné počítat s tím, že při volbě předčasného důchodu se získá určitý finanční náskok, neboť státní důchod se začne pobírat dříve.
V předčasném důchodu nelze pracovat
Předčasní důchodci mohou mít příjem ze závislé či samostatné výdělečné činnosti, ale tento jejich příjem nesmí zakládat účast na nemocenském pojištění. V opačném případě by nemohli současně pobírat předčasný důchod. K předčasnému důchodu je možné mít příjem, ze kterého se neplatí sociální pojištění.
Při výkonu samostatné výdělečné činnosti musí být hrubý zisk do limitu a v zaměstnání lze pracovat např. na dohodu o provedení práce s hrubou měsíční odměnou 10 000 Kč a méně.
Zdroj: Shutterstock
Výdělek je omezen trvale
Omezení příjmu ze zaměstnání a samostatné výdělečné činnosti se vztahuje na předčasného důchodce pouze do dosažení řádného důchodového věku. Jakmile předčasný důchodce dosáhne řádného důchodového věku, již není nijak limitován ve svém příjmu z aktivních příjmů a může mít již nadstandardní příjmy ze závislé či samostatné výdělečné činnosti a k tomu pobírat důchod.
Nelze mít pasivní příjmy
Pasivní příjmy nejsou v předčasném důchodu nijak limitovány.
Z pasivních příjmů dle § 8 (z kapitálového majetku), § 9 (z pronájmu) či § 10 (ostatní příjmy) zákona o dani z příjmu se totiž neplatí sociální pojištění.
Předčasný důchodce tedy může mít povinnost platit vysokou daň z příjmu fyzických osob a přitom tato skutečnost nemá žádný vliv na výplatu jeho předčasného důchodu.
Předčasný důchod se nevalorizuje
Každý státní důchod se od lednové splátky důchodu zvyšuje (valorizuje). Tedy i předčasné důchody. K valorizaci předčasných důchodů, stejně jako ostatních státních důchodů, dochází automaticky, není potřeba vyplňovat žádné speciální formuláře.
Předčasný důchodce nemá nárok na daňové slevy
Někteří předčasní důchodci musí každoročně podávat daňové přiznání (např. z důvodu příjmů z pronájmu).
I předčasní důchodci mající pouze pasivní příjmy uplatní v daňovém přiznání základní daňovou slevu na poplatníka ve výši 24 840 Kč. V případě splnění zákonných podmínek i další daňové slevy či odpočty.
Volba předčasného důchodu nezvyšuje daňovou povinnost z důvodu nemožnosti uplatnění daňových slev a daňových odpočtů.
Hlavní motivací pro čerpání předdůchodu z doplňkového penzijního spoření je vyhnutí se předčasnému důchodu a odchod do nekráceného starobního důchodu. Legislativně je však možný i souběh předčasného důchodu a předdůchodu, pokud je pro někoho tato varianta zajímavá.
O předčasný důchod je možné požádat zpětně
Zatímco o řádný starobní důchod je možné požádat zpětně, tak u předčasného důchodu tomu tak není. Podat žádost o řádný starobní důchod je možné až pět let zpětně. V takovém případě je řádný starobní důchod doplacen k datu přiznání.
Čtěte také:
Předčasný důchod
Nejčastěji vlivem zdravotních nebo pracovních obtíží se stává, že někteří chtějí odejít do důchodu o pár let dříve, než je jejich řádný důchodový věk. V takové situaci lze využít předčasného důchodu.
Nicméně pokud někdo pobírá (předčasný) důchod dříve než ostatní, je jeho důchod pochopitelně nižší/krácený, a to trvale.
Pokud Vás zajímá, kdy Vám vzniká nárok na předčasný důchod, můžete využít důchodové kalkulačky.
Doporučuji odchod do předčasného důchodů důkladně zvážit! Důchod se zpravidla krátí o několik sto korun měsíčně za každých započatých devadesát dní, které zbývají do doby než získáte nárok na řádný nekrácený starobní důchod. Příklad: Paní Božena odešla 290 dní do předčasného důchodu před tím, než mohla jít do řádného starobního důchodu. Výše důchodu se jí tak zkrátí čtyřikrát.
Důchod je krácený následujícím způsobem: Výše krácení se počítá podle toho, zda pobíráte předčasný důchod více než 360 nebo více než 720 dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod.
V období prvních 360 dnů před tímto nárokem se Váš důchod zkrátí o 0,9% z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů. Od 361. dne do 720. dne před tímto nárokem se Váš důchod zkrátí o 1,2% z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů. V období od 721.
dne (721 a více dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod) se zkrátí o 1,5% z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů.
Pokud chcete odejít do předčasného důchodu, musíte splnit následující dvě podmínky: získat patřičnou dobu pojištění a do důchodového věku ode dne, od něhož se předčasný starobní důchod přiznává, musí chybět nejvýše
a) 3 roky, pokud Váš důchodový věk je nižší než 63 let, b) 5 roků, pokud Váš důchodový věk činí alespoň 63 let a dosáhli jste věku alespoň 60 let.
Existuje několik “postupů” jak zařídit, aby se předčasný důchod vyplatil (s přihlédnutím ke zdravotnímu stavu apod.).
Pokud jste ztratili práci, můžete se přihlásit na pracovní úřad, využít předdůchod, dobrovolné pojištění, nemocenské (různých kombinací, apod.).
Problematika předčasného důchodu je natolik složitá a závisí na individuálních podmínkách každého, že doporučuji osobní konzultace (viz reference).
Výši Vašeho (předčasného) důchodu můžete ovlivnit i o 1 000 Kč měsíčně. Každý týden pracuji na případech, kdy se klient vlivem své životní situace rozhodne pro předčasný důchod.
Kdyby odešel v první den nároku na předčasný důchod, nebo v náhodný den, přicházel by o několik tisíc ročně, na rozdíl od doporučené optimální varianty.
Všechny výpočty a postupy konzultuji s klientem tak, aby jim rozuměl, a aby se mu v dohledné době vyplatily.
Pokud chcete mít představu nejenom o tom, kolik budete předčasný důchod pobírat, ale chcete zhodnotit i výhodné datum pro odchod do předčasného důchodu, znát informace o jeho růst, porovnat několik variant, využijte poradenské služby.
Abyste si udělali reálnou představu, jak je předčasný důchod krácený, zpracoval jsem několik příkladů z praxe. Vzhledem k tomu, že důchodové poradenství poskytuji již řadu let, můžeme si krácení předčasného důchodu ukázat na reálných případech z minulosti. Data jsou anonymizována, ale nejsou smyšlená, vychází z reálných životních situací.
Už nemůžu. Předčasný důchod chce stále víc lidí, vybrané profese se teď vyhnou sankci
Problém předčasného důchodu je ten, že krátí penzi. Napořád. V průměru o 1450 měsíčně. Přesto o něj žádá každý rok víc lidí. Kvůli únavě či zdravotním problémům už nechtějí dál pracovat a volí raději menší příjem. Nově by ale část žadatelů mohla do penze odcházet dřív, aniž by přišla o peníze. Jde o první plánovanou změnu v rámci chystané důchodové reformy.
Zatímco ekonomická aktivita padesátníků je v Česku v porovnání s Evropskou unií vysoká, k relativně strmému pádu dochází u šedesátníků. A právě od šedesáti let je možné odcházet do předčasného důchodu. Splnit musí žadatel jednu věc – mít odpracováno alespoň 35 let, respektive mít za tolik let zaplacené pojistné.
O předčasný důchod má podle statistik zájem stále více lidí.
„Z hlediska druhu důchodu rostl nejrychleji počet starobních důchodců, kterým je vyplácen krácený starobní důchod v důsledku odchodu do starobního důchodu před dosažením důchodového věku.
Zvyšuje se i jeho podíl na počtu všech důchodců pobírajících starobní důchod,“ uvádí Zpráva a stavu důchodového systému České republiky z loňského roku vypracovaná pro ministerstvo práce a sociálních věcí.
Na konci roku 2019 pobíralo starobní důchod přes 2,4 milionu lidí. Z toho více než 640 tisíc lidí je v předčasné penzi. A každé čtvrtletí přibude dalších několik tisíc.
Zásadní problém předčasného důchodu je fakt, že se lidem trvale krátí penze. Takže i když časem dosáhnou oficiálního věku odchodu do důchodu, měsíční příjem se jim nezvýší.
Průměrný starobní důchod byl na konci loňského roku 13 468 korun měsíčně, zatímco průměrná výše předčasného důchodu činila 12 020 korun.
Za rok přijde předčasný důchodce v průměru o 17 tisíc korun a za 24 let, což je nyní podle statistik doba strávená v důchodu, o 417 tisíc korun.
Proč tedy lidé do důchodu odcházejí dřív? Většinou už mají práce dost. Podle studie Výzkumného ústavu práce a sociálních věcí ovlivňuje rozhodnutí o odchodu do starobního důchodu několik faktorů. Těmi nejzásadnějšími je ztráta zaměstnání spolu s únavou a subjektivním pocitem zhoršeného zdravotního stavu.
Záleží také na rodinném statusu – svobodné osoby využívají možnosti předčasného odchodu do starobního důchodu výrazně více než osoby v manželství či jiném partnerství či osoby ovdovělé. „Naproti tomu například péče o blízké osoby v rodinách je důvodem zcela marginálním,“ uvádí se ve studii.
Za deset let práce rok důchodu navíc
Mezi žadateli o předčasný důchod jsou velmi často lidé, kteří mají náročná povolání. Jde o profese, které jsou zařazené ve třetí a čtvrté třídě kategorií prací podle bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Jsou to například svářeči, brusiči, kováři a další podobné profese, které vesměs potřebují ochranné pracovní pomůcky.
A právě pro ně a zřejmě i pro další z kategorie 2R (rizikové), chce ministerstvo práce udělat výjimku. Nebudou muset žádat o předčasný důchod, protože ten řádný se jim bude krátit za každých deset odpracovaných let o jeden rok.
„Dokončujeme práce na novele snižující důchodový věk lidem v náročných profesích. To jim umožní předčasný odchod do důchodu bez jakékoli penalizace.
Lidé pracující ve zdravotně rizikových profesích totiž často nemohou vykonávat svou profesi až do řádného důchodového věku, který se blíží k 65 letům.
V současnosti tak často musí odcházet do předčasného důchodu, což se negativně promítne ve výši jejich penzí,“ říká Vladimír Dostálek z tiskového oddělení ministerstva práce a sociálních věcí.
Doplňuje, že náklady ponesou zaměstnavatelé. „Právě oni totiž těží z náročné práce svých pracovníků. Za každého svého pracovníka v náročné profesi nově zaměstnavatelé zaplatí pojistné o pět procentních bodů vyšší.
Celkové pojistné placené zaměstnavatelem se zvýší jen nepatrně.
Jen v ojedinělých případech totiž převýší 0,5 procentního bodu,“ vysvětluje Dostálek, podle něhož MPSV nyní pracuje na přípravě paragrafového znění, které chce předložit k projednání vládě během první poloviny roku.
Podle Martina Potůčka, odborníka na důchodový systém a člena Komise pro spravedlivé důchody, je také důležité šedesátníky lépe motivovat k práci.
„Měli bychom vylepšit podmínky těm, kteří by v předdůchodovém věku stáli o částečné pracovní úvazky, k nimž by mohli pobírat také část budoucích, ale později nekrácených důchodů.
A zároveň výrazně zatraktivnit každoroční prémiování těm důchodcům, kteří svojí další pracovní aktivitou odvádějí příspěvky na sociální pojištění ve stejné výši jako ekonomicky aktivní – takže si na svůj vlastní důchod zpětně přispívají značnými částkami,“ navrhuje Potůček.
Každé tři měsíce hrají roli
Předčasný důchod se snižuje za každých i započatých 90 kalendářních dnů z doby ode dne přiznání důchodu do dosažení důchodového věku o 0,9 % výpočtového základu za období prvních 360 kalendářních dnů. O 1,2 % za období od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne a o 1,5 % za období od 721. kalendářního dne.
„Zvolení vhodného data přiznání předčasného důchodu s ohledem na 90denní úseky je vhodné konzultovat s pracovníky na okresní správě sociálního zabezpečení. Přiznání důchodu o několik dnů dříve může totiž znamenat srážku za další započatý úsek,“ uvádí se na stránkách sociální správy.
Kromě toho, že předčasný důchod snižuje penzi, má ještě jeden problém. Při výplatě předčasného starobního důchodu není možné až do data dosažení důchodového věku standardně pracovat či podnikat. Je možné si jen přivydělat.
Lze mít pouze zaměstnání malého rozsahu, kde příjem nedosahuje 3000 Kč měsíčně. Pak je možné vykonávat práci na základě dohody o provedení práce, pokud výše započitatelného příjmu v měsíci nepřesahuje částku 10 000 Kč a je možné podnikat v rozsahu, který nezaloží v daném kalendářním roce účast na pojištění, což v roce 2020 činí rozhodná částka 83 603 korun.
Předčasný důchod v příkladech
Pokud vám nárok na řádný nekrácený důchod vznikne dřív než v 63 letech, do předčasného důchodu můžete odejít nejdříve tři roky před řádným důchodem. To platí pro muže narozené v roce 1953 a starší a (např.) bezdětné ženy narozené v roce 1955 a starší. Podle tohoto pravidla se tedy o předčasném důchodu rozhoduje nyní.
Svůj důchodový věk si můžete – i s ohledem na počet vychovaných dětí – spočítat na kalkulačce níž v článku.
Pro později narozené se postupuje, respektive bude postupovat, podle následujícího pravidla: Pokud nárok na řádný důchod vzniká v 63 letech a později, nárok na předčasný důchod vzniká nejdříve pět let před dosažením důchodového věku. Zároveň vám ale musí být alespoň 60. I když tedy máte na řádný důchod nárok v 64 letech, do předčasného důchodu můžete odejít nejdřív v 60 letech.
Další podmínkou vzniku nároku na předčasný důchod je, že jste dostatečně dlouho platili (většinou prostřednictvím zaměstnavatele) důchodové pojištění. Tato podmínka platí ostatně i pro nárok na řádný starobní důchod. Potřebné doby pojištění musíte dosáhnout nejpozději ke dni, kdy žádost o důchod podáte u příslušného úřadu. O přiznání předčasného důchodu nelze žádat zpětně.
Krácení důchodu
Odchod do předčasného důchodu znamená trvalé krácení důchodu, krátí se za každých i započatých 90 dnů, které zbývají do nároku na řádný starobní důchod. Není tedy dobré odejít do předčasného důchodu například 91 dnů před nárokem na řádný starobní důchod, vyplatí se jeden den počkat. Čím víc se přiblížíte datu vzniku nároku na nekrácený starobní důchod, tím vyšší váš důchod bude.
Důchod se krátí pásmově, čím víc vám zbývá do důchodového věku, tím víc vám z něj odkrojí. Ve 360 dnech těsně před důchodovým věkem se důchod krátí o 0,9 procenta z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů.
Od 361. dne do 720. dne, odčítáno od důchodového věku, se důchod krátí o 1,2 procenta z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů.
V období delším než 721 dní, které vám zbývají do odchodu do řádného důchodu, se důchod krátí o 1,5 procenta z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů.
Například pokud odejdete do předčasného důchodu 830 dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod, zkrátí vám penzi o 2 × 1,5 % + 4 × 1,2 % + 4 × 0,9 % = 11,4 %. V období od 721. dne se vám v tomto případě předčasný důchod krátí jednou za plných 90 dnů, jednou za započatých 90 dnů (konkrétně 20) dnů.
Za odchod do důchodu o tři roky „před termínem“ se sazba procentní výměry důchodu sníží o 15,9 procenta.
Příklady
Není možné nyní přesně vyčíslit výši důchodu pro roky 2014 a pozdější. Příklady jsou tedy retrospektivní – a díky tomu snáz pochopitelné. Princip (a výhodnost či nevýhodnost předčasného důchodu) se ale nemění.
Pan Petr se narodil 1. dubna 1951. Nárok na řádný důchod mu vznikne 1. prosince 2013, do předčasného důchodu tedy mohl odejít tři roky před tím – k 1. prosinci 2010. A také tu možnost v roce 2010 opravdu zvažoval. Co by to pro něj znamenalo za různých okolností v řeči čísel?
Rozdíl výše předčasného a řádného důchodu
Kdyby do předčasné penze odešel skutečně první možný den, tedy 1. prosince 2010, započetlo by se mu 43 let a 189 dní pojištění, jeho přepočtená průměrná mzda (tzv. osobní vyměřovací základ) by činila 13 107 korun a předčasný důchod 7790 korun. A vždy na přelomu roku by byl valorizován, maličko by se zvýšil. Vždy k 1. lednu by činil:
1. 1. 2011 – 8070 korun1. 1. 2012 – 8203 korun
1. 1. 2013 – 8317 korun
Kdyby Petr počkal až na řádný starobní důchod, do 1. prosince 2013, při nepřetržitém zaměstnání by získal 46 let doby pojištění a 190 dní, přepočtená průměrná mzda by činila 14 180 korun. Důchod samotný by dosáhl 10 709 korun.
Jeho nekrácený důchod je o 2392 korun vyšší než valorizovaný předčasný důchod.
Rozdíl se zdá být poměrně zásadní, je třeba ale ještě uvažovat nad tím, že v případě předčasného odchodu do penze by Petr už tři roky bral důchod, nižší sice, ale nikoli zanedbatelný. Za tři roky by dostal 294 553 korun, což jsou peníze, které by mu vyšší řádný důchod přinesl zhruba za deset let.
Není tedy důležité jenom to, o kolik se předčasným odchodem do penze důchod sníží, je třeba si také uvědomit, že předčasný důchod pobíráte déle a dostanete tak od státu „něco navíc“.
Samozřejmě finančně nejvýhodnější je, pokud zůstane člověk v zaměstnání co nejdelší dobu, protože mzda bývá zpravidla vyšší (nebo alespoň srovnatelná) než předčasný důchod.
Nicméně nejde jenom o peníze – je spousta okolností, za kterých může být předčasný důchod rozumnou alternativou.
Nižší výdělky před řádným starobním důchodem, nebo předčasný důchod?
Výši důchodu ovlivňuje, kolik vyděláváte. Pro lidi, kteří odcházejí nyní do starobního důchodu, se počítá s výdělky od roku 1986 (včetně) do roku, kteří předchází roku přiznání důchodu. Pan Petr chce odejít do řádného důchodu, jenže ví, že tři roky před ním bude vydělávat o dost míň než dosud. Proto se obává, že mu řádný starobní důchod znatelně klesne.
Ke dni vzniku nároku na předčasný důchod, 1. prosinci roku 2010, by jeho přepočtená průměrná mzda (tzv. osobní vyměřovací základ, počítá se za roky 1986–2009) činila 13 107 Kč. Roční přepočtená průměrná mzda by byla 157 284 Kč.
V předchozím příkladu jsme uvažovali s výdělky za rok 2010 – 150 000 Kč, 2011 – 155 000 Kč, 2012 – 160 000 Kč. Výdělky jsou tedy srovnatelné s jeho průměrnou mzdou při přiznání předčasného důchodu. Při započítání takových výdělků ke dni 1. prosince 2013 by získal nekrácený důchod 10 709 Kč.
Řekněme ale, že by Petr v oněch třech letech před řádným důchodem vydělával jen polovinu: v roce 2010 – 75 000 Kč, 2011 – 77 500 Kč, 2012 – 80 000 Kč (výdělky z roku 2013 už se nepočítají). Jeho nekrácený důchod od prvního prosince 2013 by byl 10 566 korun, tedy o 143 (10 709 – 10 566) korun nižší.
Samotná výše důchodu se tedy moc nezměnila. Zbývá odpovědět na otázku, jestli se mu vyplatí čekat na řádný důchod. Mohl by přece pobírat důchod předčasný, vyšší než jeho nové poloviční výdělky.
V předchozím příkladě jsme vyčíslili, že za tři roky by mu stát vyplatil na předčasném důchodu celkem 294 553 Kč.
V zaměstnání ale za tu dobu vydělá celkem 239 375 korun hrubého (pro jedenáct měsíců roku 2013 jsme počítali s výdělkem 7500 měsíčně).
Na první pohled to vypadá, že chozením do práce Petr prodělává. Jenže když vydrží, bude mít řádný důchod oproti předčasnému důchodu vyšší o 2249 korun. S vyšším důchodem rozdíl smaže do zhruba tří let – a to se vyplatí.
Vyplatí se přiznání důchodu na konci roku, nebo na začátku nového?
Pan Petr zvažuje přiznání předčasného důchodu na konci roku 2010, nebo na začátku roku 2011. Pokud bude mít přiznaný důchod v roce 2010 (např. ke dni 31.
prosince 2010), bude se na jeho důchod vztahovat valorizace na přelomu roku 2010/2011. Pokud bude mít důchod přiznaný na začátku nového roku (např. ke dni 1.
lednu 2011), budou pro jeho výpočet použity vyšší parametry (započte se zvýšení české průměrné mzdy).
A v dalších letech:
| vyměřovací základ | důchod přiznaný na konci roku | po valorizaci | důchod přiznaný na začátku roku |
| 150 000 Kč | 31 12. 2010: 7959 Kč | 8245 Kč | 1. 1. 2011: 8277 Kč |
| 155 000 Kč | 31. 12. 2011: 9099 Kč | 9249 Kč | 1. 1. 2012: 9085 Kč. |
| 160 000 Kč | 31. 12. 2012: 9831 Kč | 9960 Kč | 1. 1. 2013: 10 090 Kč |
Volba přiznání důchodu na konec či začátek roku závisí na mnoha okolnostech a nelze odvodit obecné pravidlo, je důležité sledovat výdělek v posledním roce, vliv malé reformy důchodů, růst koeficientů a valorizaci.
Z uvedených příkladů by mělo být zřejmé, jaké výpočty a porovnání je mimo jiné vhodné provést při plánování odchodu do předčasného důchodu. Okolností, které je třeba sledovat, je více, např. vhodně ukončený rok pojištění, vliv malé reformy pro lidi s vyššími příjmy a další.
Obecná pravidla pro konkrétní rozhodnutí, jak důchod naplánovat, lze sotva odvodit. Výpočty důchodů záleží na údajích, které jsou pro každého jiné.
Věříme, že jsme pro vás alespoň připravili otázky, kterými v pravý čas budete moci zasypat úředníky sociální správy zabezpečení, své poradce finanční i jiné – a které si především včas položíte sami.
KDY A JAK DO PŘEDČASNÉHO DŮCHODU PO NOVELE ZÁKONA 155/95 Sb
2/ KDY A JAK DO PŘEDČASNÉHO DŮCHODU PO NOVELE ZÁKONA 155/95 Sb.
V minulém čísle jsme přinesli komentář k
zákonu 116/2001, kterým se měnil zákon 155/95 Sb. o důchodovém pojištění.
Nejvýznačnější změnou v neprospěch zaměstnanců je zpřísnění odchodu do
předčasných starobních důchodů (§§ 30 a 31). Jaké jsou možnosti, aby tyto
odchody byly co nejméně bolestné?
A) U předčasného starobního důchodu podle §
30 (doba pojištění alespoň 25 let, v evidenci úřadu práce jako uchazeč
nepřetržitě nejméně 180 kal. dnů a po uplynutí této doby mu do dosažení
důchodového věku chybí nejvýše dva roky) dochází pouze k snížení procentní
výměry o 1,3% (dosud o 1%).
Tyto důchody budou ale po dosažení důchodového
věku na žádost přepočteny a zaměstnanec obdrží zkrácená procenta zpět. Takže
dopad na jeho „životní úroveň“ bude mít toto zpřísnění pouze v období než
dosáhne důchodového věku.
Např.
zaměstnanec, který odpracoval 34 let a splnil podmínku 180 kalendářních
dnů v evidenci úřadu práce, odchází do předčasného důchodu 711 kal. dnů před
dosažením důchodového věku. Procentní výměra tohoto zaměstnance se vypočte
takto: 34×1,5 – (711:90)x1,3 = 51 – 10,4 = 40,6%.
Podle zákona platného před novelou by
krácení bylo pouze o 8% a po dobu do dosažení důchodového věku by procentní
výměra činila 43%. Ode dne dosažení důchodového věku obdrží tento zaměstnanec
procentní výměru nekrácenou.
Kdy a jak by měl zaměstnanec požádat o
předčasný důchod podle § 30?
Zde asi nemá zaměstnanec možnost ovlivnit svůj odchod, protože splnění podmínky
180 kal.
dnů na úřadu práce se nevyžaduje pouze u poživatelů částečně nebo
plně invalidních důchodů.
Jediná možnost je si načasovat, aby byl na úřadu práce
déle než 180 kalendářních dnů a krácení bylo jen o osm devadesátin (720 dnů
děleno 90).
B) U předčasného starobního důchodu podle §
31 (doba pojištění alespoň 25 let, do dosažení důchodového věku chybí
nejvýše tři roky) je zpřísnění daleko drastičtější (bylo zrušeno snížení o 0,3
i o 0,6% za každých 90 kalendářních dnů a zůstalo pouze krácení o 0,9%),
takže je třeba využít všech možností, které ještě při rozhodování o jeho
přiznání zůstávají. Tento předčasný důchod má totiž tu nevýhodu, že částka
zkrácená se již nikdy zaměstnanci nevrátí, neboť přiznání tohoto důchodu
vylučuje možnost přiznání důchodu podle § 29 a 30.
Kdy a jak by měl zaměstnanec požádat o
předčasný důchod podle § 31?
- všichni, kteří v současné době dosáhli dřívějšího důchodového věku (muž 60 let a bezdětná žena 57 let) a „výpověď je jen otázkou času“, by mohli požádat o předčasný důchod do 30. 6. 2001 a krácení procentní výměry by bylo pouze o 0,3%. Pokud tak neučiní a dostanou výpověď po 30. 6., budou při pozdější žádosti o důchod zkráceni vždy o 0,9%.
- všichni, kteří mají tu smůlu, že dřívějšího důchodového věku dosáhnou až po 30. 6. 2001 a rovněž jejich situace v zaměstnání je díky neschopnému zaměstnavateli složitá, by měli zvážit odchod před 1. 7., protože zde by byla procentní výměra zkrácena pouze o 0,6%.
Např. zaměstnanec dovrší dřívější
důchodový věk tj. 60 let dne 7. července 2001, pokud požádá o předčasný
starobní důchod do 30. 6. bude procentní výměra krácena o 0,6%. Pokud by požádal
až při dosažení 60 let, krácení by bylo 0,9%.
- pokud někdo bude muset odcházet po 30. 6. 2001 a bude se ho krácení o 0,9% týkat, bylo by vhodné s ním skončit pracovní poměr tak, aby krácených „devadesátin bylo co nejméně“.
Zde doporučujeme, abyste na tyto skutečnosti
upozornili zaměstnance, kterých se předčasný důchod podle § 31 týká (ať z
vlastní nebo zaměstnavatelovy iniciativy) a řekli jim o výhodách a nevýhodách
novely zákona o důchodovém pojištění a možných dopadech do jejich výše důchodu.
Pochopitelně, že nejvýhodnější je pracovat až do dosažení „nového
důchodového věku“ a všechny tyto starosti odpadnou.
Jak při předčasném důchodu a přerušení
jeho výplaty?
V případě, že byl zaměstnanci přiznán předčasný důchod (§§ 30 a 31) před 1.
7. 2001 a jeho výplata byla zastavena z důvodu jakékoliv výdělečné činnosti, a to
i po 30. 6. 2001, provede se vždy přepočet podle předpisů platných před 1. 7.
Např. zaměstnanci byl přiznán předčasný starobní důchod podle § 31 v měsíci
lednu 2001 a jeho výplata byla zastavena od měsíce července 2001 z důvodu
výdělečné činnosti, která trvala až do února 2002. Odpracovaná doba se mu
započte, ale předčasný důchod se přepočte podle předpisů platných před 1. 7.
2001, tzn., že krácení bude maximálně o 0,3 resp. 0,6%.
Druhá novela zákona o důchodovém pojištění
byla schválena poslaneckou sněmovnou a nyní je projednávána v senátu. O konečném
znění Vás budeme informovat v příštím čísle a na květnových seminářích.